可克达拉不锈钢保温施工 丽水市财政局关于印发《丽水市直政府投资项目竣工财务决算审核操作规程》的通知

市直各有关单位：可克达拉不锈钢保温施工

为加强丽水市直政府投资项目竣工财务决算管理，根据有关文件精神，结我市实际，制定了《丽水市直政府投资项目竣工财务决算审核操作规程》，现印发给你们，请遵照执行。

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丽水市财政局

2017年4月28日

    （此件公开发布）   

丽水市直政府投资项目竣工财务决算

审核操作规程

一条 为进一步加强丽水市直政府投资项目竣工财务决算管理，依据《基本建设财务规则》(财政部令81号)、《财政部关于印发的通知》（财建〔2009〕648号）、《财政部关于印发的通知》（财建〔2016〕503号）、《浙江省政府投资预算管理办法》(省政府令286号)、《浙江省财政厅关于印发的通知》（浙财建〔2013〕245号）、《丽水市人民政府办公室关于完善市本级政府投资项目结(决)算工作的通知》(丽政办发〔2016〕123号)的规定，结我市实际，制定本规程。

二条 财政部门对项目竣工财务决算实行先审核、后批复。

三条 市直政府投资项目的范围包括：

（一）财政基本建设资金及其他项建设资金安排的建设项目；

（二）政府基金预算安排的建设项目；

（三）国有资本经营预算安排的建设项目；

（四）其他财政资金安排的建设项目。

四条 市直政府投资项目竣工财务决算审核批复程序：

（一）项目业主(或主管部门)编制项目竣工财务决算，报送市财政项目预算审核中心审核并签署《承诺书》(附件1)。

（二）市财政项目预算审核中心对报送的项目进点审核，提出初审意见。项目业主(或主管部门)根据初审意见进行整改或对有关问题进行说明。

对资料不完整或不符审核条件的项目中止审核或退回。

（三）市财政项目预算审核中心根据整改情况出具审核意见书。

（四）市财政局根据审核意见书进行批复。

五条　项目业主（或主管部门）依据项目竣工财务决算批复意见办理产权登记和有关资产入账或调账。

六条　本规程自发布之日起施行。

附件：1.承诺书

2.送审资料清单及要求

附件1

承 诺 书

              ：

我单位              项目已经根据《基本建设财务规则》(财政部令81号)、《财政部关于印发的通知》（财建〔2016〕503号）等相关规定进行了竣工财务决算编制，我单位承诺：

1、已完成账目核对、账务调整、财产物资核实处理、债权实现、债务清偿及档案资料归集整理等工作，提供的所有资料真实、完整、法、规，铁皮保温全面反映本项目的所有经济活动。

2、所有交易（收支）事项均已入账，无账外账，无小金库，重大的期后事项均已在会计报表中作了相应的调整或披露。

上述情况如有不符，愿按照有关法律法规的规定，承担相应的法律责任。

单位（盖章）：             法定代表人（签名）：

财务负责人（签名）：

年   月   日

附件2

送审资料清单及要求

一、项目竣工财务决算报表（纸质及电子版）

1.项目概况表

2.项目竣工财务决算表

3.资金情况明细表

4.交付使用资产总表

5.交付使用资产明细表

6.待摊投资明细表

7.待核销基建支出明细表

8.转出投资明细表

二、项目竣工财务决算说明书（纸质及电子版）

1.项目概况；

2.会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况；

3.项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况；

4.项目建设资金使用、项目结余资金分配情况；

5.项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及分析；

6.尾工工程情况；

7.历次审计、检查、审核、稽察意见及整改落实情况；

8.主要经济指标的分析、计算情况；

9.项目管理经验、主要问题和建议；  

10.预备费动用情况；  

11.项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、同履行情况；

12.征地拆迁补偿情况、移民安置情况；  

13.需说明的其他事项。

三、工程价款结算审核资料

1、完整的审核报告复印件并加盖公章（核对原件）；

2、审核批复书复印件并加盖公章（核对原件）；

3、其他资料。

四、资金明细表（纸质及电子版）

项目没有单独建账核算的，应按工程项目编制每个会计科目的资金明细。 

五、相关资料

1.项目立项、可行研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件并加盖公章（核对原件）。送审项目超过批准概算的，应提供原概算批复部门出具的书面意见；

2.项目历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件并加盖公章（核对原件）；  

3.审计、检查意见或文件的复印件并加盖公章（核对原件）；

4.财产物资盘点表（纸质及电子版）。项目业主(或主管部门)在编制项目竣工财务决算前，应当对财产物资盘点核实，填列各种材料、设备、工具、器具等清单并妥善保管，做到账账、账证、账实、账表相符；

5.其他相关资料。

附件：2-1.项目概况表

      2-2.资金明细表

      2-3.财产物资盘点表

  丽水市财政局办公室               2017年4月28日印可克达拉不锈钢保温施工